大学内控要求

大学内部控制的目的是确保学校经济活动的合法性、合规性，保障资产的安全和有效使用，以及财务信息的真实性和完整性。具体要求包括：

明确采购、验收、入库、领用、计量、维修、盘点等职责和权限。

建立限制接近制度，未经授权人员不得随意接触财产。

定期进行财产盘点，确保账实相符。

加强资产所有权证管理和个体档案建立。

对重要资料进行备份，防止丢失或篡改。

建立风险评估体系，提出风险应对措施。

重点关注预决算管理、资金管理、资产管理等高风险领域。

合理配置资源，提高使用效益。

各单位之间形成相互制衡和监督的工作机制。

发挥审计与纪检监察部门的监督作用。